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侵权投诉

公司治理与内部控制练习题

公司治理与内部控制练习题1

1、内部控制经历了哪些阶段?

2、什么是内部控制?它由哪些要素构成?

3、巴塞尔委员会如何对风险进行分类?

公司治理与内部控制练习题2

1、什么是内部控制有效性?

2、内部控制评价的原则有哪些?

3、什么是内部控制缺陷?

4、【案例】某公司出纳员张丽娜从公司收发室截取了顾客李伟给公司的分期付

款的1200元支票,存入了由她负责的公司零用金银行存款户中。然后,在该

存款户中以支付劳务费为由开了一张以自己为收款人的1200元支票,签名后

从银行中兑取了现金。

在与客户对账时,她将“应收账款—李伟”账户余额扣减1200元后作为对账金

额发给李伟对账单,表示1200元已经收到。

10天后,她编制了一笔会计分录,借记“银行存款”,贷记“应收账款—李

伟”1200元,将“应收账款——李伟”账户调整到正确余额,但银行存款账面余

额却比银行对账单高列了1200元。

月底,在编制银行存款余额调节表时,她在调节表上虚列了两笔未达账项,

将银行存款余额调节表调平。

【要求】就上述情况分析该公司内部控制88必发国际中存在哪些缺陷?重要性如

何?

5、《企业内部控制评价指引》规定内部控制评价报告应对外披露的内容一般包

括哪些?

公司治理与内部控制练习题3

1、什么是平衡计分卡?

2、流程控制设计的基本步骤包括哪些?

3、《企业内部控制应用指引第14号:财务报告》中指出企业编制、对外提供和

分析利用报告,应当关注的风险有哪些?

4、企业业务活动的内部控制内容主要包括哪些?

5、《企业内部控制应用指引第7号:采购业务》中指出企业采购业务中应当关

注的风险有哪些?

公司治理与内部控制练习题4

1、董事会的职责有哪些?

2、外部董事的作用主要有哪些?

2、《OECD公司治理结构原则》主要包括哪些内容?

3、什么是股票期权?股票期权的特征有哪些?

公司治理与内部控制练习题5

1、商业银行流动资金贷款业务的总流程有哪些?并就其中一个流程进行详细分

析,包括该流程的作业路线图,主要风险点、风险控制措施及岗位责任落实等。

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